세무이야기

1. 홈택스 > 조회발급 > 세금신고납부 > 법인세중간예납세액 조회 사업자번호를 넣어서 조회하여 납부할 세액 조회하여 신고한다.

지방세세목별과세증명-정부24,동사무소 카드이용내역-카드사에서 엑셀파일 받는다. 자동차보험증권(차량소유시) 건강보험납부확인서 이자내역

교회에서 카페를 운영하는 경우 이익금을 헌금으로 교회로 넣었을 때 사용하는 계정. 고유목적사업비 - 이익잉여금안에 속한다. 순이익의 50%만 비용인정한다. 나머지는 "목적사업출연재산"(투자자의출자금계정인투자자산으로) 으로 넣는다.(카페에서 교회로 헌금하는 경우임).

수익사업이 있을 경우 법인세 신고 헌금 등을 수익,지출등으로 볼 수 있다. 기부금등. 사대보험신고하는 근로소득이나 기타종교인소득으로 선택하여 원천세 신고할 수 있다. 세금계산서 받은 경우가 있으면 부가세신고때 합계표만 제출 현금영수증가맹점은 아니다-수익사업을 하지 않으므로.

일용직비과세 세법: 3개월이하 근로자 4대보험: 1개월동안 8일미만 + 1개월이상근로 X + 1개월 소득이 220만원 미만 ▶ 일용직근로자 원천징수 계산방법 (일급(비과세제외)-15만원)x세율(6%)x(1-55%(근로소득세액공제)) → 소득공제가 15만원이여서 15만원이하의 일급은 소득세 발생하지 않는다 → 원천징수세액이 1,000원 미만인 경우 소액부징수로 소득세 징수X → 일 급여액이 187,000원 이하라면 소득세 산출 X (왜냐하면 원천징수계산방법으로 계산해보면 999원이기 때문) ▶ 고용보험료 2023년 기준 0.9% 공제

건강보험, 국민연금, 고용산재 보험 공단에 각각 신고한다. 1. 납입고지유예신청서(사유와 기간등을 적어준다) 2. 직장가입자근무내역변동신고서 사업장관리번호, 사업장명, 휴직자 이름, 주민번호 등이 필요하다. 복직시 유예해지신청서를 제출한다.

당기 1~6월(수입금액란 적는다) 전기 납부 세액의 절반을 납부함 법인세신고\중간예납에 들어가서 신고후 납부서를 출력한다. 8/31까지 납부 전기에 손실인 경우 신고 안해도 된다. 납부금액이 30만원 미만인 경우 신고납부하지않는다.

자본금과적립금조정명세서에서 이월손금계산서에서 차감액(당기공제액=납부할세액) 넣어주고 저장하고. 법인세세액조정서에서 새로 불러오기 하면 "이월결손금이" 넣어져서 불러와진다. 저장하고 이때 다시 자본금과적립금조정명세서에서 "이월결손" 불러와서 금액이 같게 되도록 한다. 이때 선납세금 원천세가 있어 기납부세액 환급이 되는 경우에는 그 금액을 12/31 일반전표에 가서 미수금 / 선납세금 전표를 넣어주고 다시제손이재합 돌리고 법인 조정으로 가서 다시 표준재무제표 불러오고 끝마친다.

처음에 이거 작성하면서 매우 헷갈려서 매우 고생했던 기억이 있어서 정리해둡니다. 소득구분계산서 -매출 종류가 2개 이상인 경우 작성 법인세및세액조정계산서 -> 불러오기 공제감면세액계산서(2) 세액감면신청서 ->불러오기 공제감면세액합계표-> 작성 법인세및세액조정계산서 최저한세조정계산서 법인세및세액조정계산서-> 확인 이월결손금 추가시 자본금과적립금조정명세서->이월손금계산서->금액 입력 법인세및세액조정계산서->불러오기 최저한세조정계산서 법인세및세액조정계산서-> 확인

1. 급여발생시 미수금(세무서) 10,000 / 미지급금(급여) 10,000 미수금(구청)1,000 / 미지급금(급여) 1,000 2. 세금납부시 예수금 / 미수금 3. 세금환급시킬 때 미지급금(급여) / 보통예금